¿Qué es un anticipo?

Fiscalmente, se entenderá por anticipo cuando se reciba un pago en donde no se reconoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo.

No se considera anticipo:

• La entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósito, por ejemplo, el pago que se realiza como garantía en la renta de un inmueble.
• En el caso de operaciones en la cuales ya exista acuerdo sobre el bien o servicio que se va a adquirir y de su precio, estamos ante una venta en parcialidades y no ante un anticipo.

Con base en la guía de llenado del anexo 20, se tienen dos operaciones para realizar la emisión y aplicación de CFDI (Comprobante fiscal digital por internet) por anticipos.

• Aplicación mediante un CFDI de egreso (Nota de crédito).
• Aplicación mediante descuentos por partida.

En el caso de los sistemas Aspel se aplicará la opción de un CFDI de egreso, para lo cual es necesario realizar la siguiente configuración en tu sistema: 

1. Alta del servicio

Este proceso te permite utilizar el servicio por el valor de anticipo al emitir el documento. para ello, puedes ingresar a la ruta: Inventarios – Productos y servicios – das clic en el ícono Agregar .

El sistema te mostrará la siguiente ventana: 

Donde es necesario que completes los siguientes datos:

Datos Generales

• Clave: Que identifica al servicio, la cual es única y puede ser de hasta 16 caracteres alfanuméricos.
• Descripción: Puedes anotar el nombre del servicio o anticipo.
• Seleccionas que es un servicio lo que estás dando de alta.

Fiscales

• Clave SAT: Ingresas el siguiente dato 84111506-Servicios de facturación.
• Clave Unidad: Seleccionas ACT-Actividad.

Importante: Puedes agregar los datos requeridos por la autoridad fiscal con el ícono Ayuda , para el alta del anticipo.

 Verificas que los datos sean correctos y presionas el botón Aceptar .

2. Activas el manejo de crédito

Dentro del expediente del cliente es necesario activar este parámetro, para ello ingresas a la ruta: Clientes – pulsas Clientes – seleccionas al cliente y das clic en el ícono Modificar .

En Datos de ventas, habilitas la opción Manejo de crédito, captura los datos necesarios y das clic en Aceptar para guardar los cambios.

3. Agrega y personaliza tus series

Para identificar fácilmente el CFDI de tipo ingreso por el valor del anticipo recibido y CFDI de tipo egreso por la aplicación del anticipo, se sugiere agregar y utilizar series exclusivamente para ello, por ejemplo: FxANT (factura por anticipo) y NCxANT (nota de crédito por anticipo).

Para crear la serie, ingresas a la ruta: Configuración – Parámetros del sistema – Factura electrónica – Configuración de comprobantes.

a. Presionas el botón Configurar series y después oprimes Agregar .

b. Capturas los datos de la serie con la que requieres trabajar como: tipo, folio inicial. longitud, entre otros.

c. Das clic en Aceptar y grabas la configuración al confirmar con un Sí .

Registra el anticipo

Para elaborar el anticipo de un cliente, ingresas a la ruta: Ventas – Facturas y das clic en ícono Agregar .

Al ingresar encontrarás los siguientes campos para su captura:

a. Datos de encabezado

• Selección el tipo de folio: Das clic en el ícono Configurar series y eliges el folio que corresponda al documento.
• Fecha: El sistema te sugiere como fecha de elaboración la del día de trabajo; sin embargo, la puedes modificar.
• Cliente: Eliges la clave del cliente con la tecla f2 o bien al escribirla directamente.

b. Desarrollo del documento

• Cantidad: Indicas la cantidad de elementos que adquieres de un servicio, en este caso 1.
• Concepto: Eliges el anticipo del bien o servicio.
• Precio unitario: Digitas el monto recibido como anticipo.

Al finalizar la captura, das clic en el ícono Grabar  o presionas la tecla F3. 

Luego, el sistema habilita la ventana de Observaciones y campos libres de la partida, donde te permite capturar información adicional, la agregas y das clic en el botón Aceptar , al igual que en Observaciones y campos libres del documento.

Enseguida visualizarás los Totales y das clic en el botón Grabar .

Eliges las condiciones de pago y fecha en las que te pagarán el anticipo y das clic en Aceptar .

A continuación, el sistema te mostrará la ventana de Recepción de pagos y anticipos:

Donde es necesario que agregues los siguientes campos:

• Formas de pago: Seleccionas el medio en el que recibes el anticipo.
• Método de pago: Defines la opción PUE (Pago en una sola exhibición) o PPD (Pago en parcialidades o diferido).
• Forma de pago SAT: Registras la que se utilizó al recibir el anticipo.

Importante: Existen datos obligatorios que son solicitados por la autoridad que se resaltan en el sistema con un cuadro naranja .

Una vez los completes la información, para guardar los cambios y das clic en el ícono Grabar .

Por último, activas las opciones de Impresión, Envío por correo electrónico y Vista preliminar para la entrega del documento.

A continuación, se muestra la representación del anticipo de la siguiente manera: